瑞士信貸表示，該行在2021年和2022年的財務(wù)報告內(nèi)部控制方面發(fā)現(xiàn)了“重大缺陷（Material Weakness）”，審計機構(gòu)給予否定意見。

【資料圖】

瑞信在上周表示，美國證券交易委員會（SEC）官員詢問了該行對2019年和2020財年相關(guān)現(xiàn)金流量表的修訂，以及相關(guān)控制措施。瑞信沒有直接解釋SEC的擔(dān)憂是否已得到解決，但表示已發(fā)現(xiàn)其財務(wù)報告內(nèi)部控制存在“重大缺陷”。

據(jù)報道，該缺陷涉及未能設(shè)計和維持有效的風(fēng)險評估，以查明和分析財務(wù)報表中重大錯報的風(fēng)險，以及未能設(shè)計和維持與以下方面有關(guān)的有效監(jiān)測活動：

對內(nèi)部控制評價過程提供充分的管理監(jiān)督，以支持集團的內(nèi)部控制目標(biāo)；

利用適當(dāng)和充足的管理資源支持風(fēng)險評估和監(jiān)測目標(biāo)；

及時評估和向負責(zé)采取糾正行動的各方通報缺陷的嚴(yán)重程度。

瑞信稱，這兩年“集團對財務(wù)報告的內(nèi)部控制失去了作用”，管理層因此認(rèn)定“我們的披露控制和程序無效”。

此外，這些重大缺陷還造成了另一個重大缺陷，即管理層沒有設(shè)計和維護對現(xiàn)金流量表的分類和列報的有效控制。

瑞信表示，盡管存在這些重大缺陷，報告期內(nèi)的合并財務(wù)報表“在所有重要方面都相當(dāng)符合美國公認(rèn)會計準(zhǔn)則”。

然而，就瑞信截至2022年12月31日財務(wù)報告程序中的內(nèi)部控制有效性，審計機構(gòu)普華永道發(fā)布了否定意見。

上周四，在瑞信發(fā)布財報前的“最后一刻”，美國證券交易委員會（SEC）對瑞信先前披露的截至2020年12月31日和2019年的合并現(xiàn)金流量表修訂提出了技術(shù)詢問。

這使得瑞信決定推遲公布2022年年度報告。瑞信當(dāng)時表示：“管理層認(rèn)為，為了更徹底地理解收到的意見，暫時推遲發(fā)布會計報告是審慎的做法，”并補充稱，上個月公布的2022年財務(wù)報表并未受到影響。

這一解釋沒能使投資者情緒得到安撫，瑞信股價隨之暴跌，再加上近期硅谷銀行暴雷，銀行類股集體下跌，瑞信股價自3月9日以來已跌去12.4%。

今日早些時候，受硅谷銀行風(fēng)波影響，由于投資者對瑞信重新獲得客戶資金、重振投行業(yè)務(wù)、以及管理當(dāng)前持續(xù)的法律和監(jiān)管方面調(diào)查的能力都感到擔(dān)憂，瑞信的五年期信用違約互換合約（CDS）跳漲至創(chuàng)紀(jì)錄高位448個基點。

這反映出，投資者預(yù)計瑞信的違約風(fēng)險上升至新高。

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