證券代碼：832063 證券簡稱：鴻輝光通 主辦券商：首創(chuàng)證券

上海鴻輝光通科技股份有限公司

內(nèi)部控制自我評價報告

(資料圖片)

本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

根據(jù)財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企

業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他法規(guī)相關(guān)規(guī)定，我們對上海鴻輝光

通科技股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)的內(nèi)部控制建立健全

與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并就內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的

缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，在此基礎(chǔ)上對本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完

整性及實(shí)施的有效性進(jìn)行了全面的評價?，F(xiàn)將公司截至2022年12月

31日與財(cái)務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價情況報告如下：

一、內(nèi)部控制評價組織實(shí)施的總體情況

公司董事會一直十分重視內(nèi)部控制體系的建立健全工作，結(jié)合本

次申報財(cái)務(wù)報表審計(jì)，董事會組織內(nèi)部人員對公司截至2022年12月

31日的內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并與外部審計(jì)

機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分溝通，廣泛征詢外部審計(jì)師的意見，在此基礎(chǔ)上出具了內(nèi)部控制自我評價報告。

二、內(nèi)部控制責(zé)任主體的聲明

在公司治理層的監(jiān)督下，按照財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會

等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他法規(guī)相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是本公司管理層的責(zé)任；公司主要負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制評價結(jié)論的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

三、內(nèi)部控制評價的的基本要求

(一) 內(nèi)部控制評價的原則

遵循全面性、重要性和獨(dú)立性原則，確保本次評價工作獨(dú)立、客

觀、公正。

(二) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容

1．以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、機(jī)構(gòu)設(shè)

置、權(quán)責(zé)分配、不相容崗位是否分離、人力資源政策和激勵約束機(jī)制、企業(yè)文化、社會責(zé)任等。

2．以生產(chǎn)經(jīng)營活動為重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注：資金籌集和使用、采購

及付款、銷售及收款、生產(chǎn)流程及成本控制、資產(chǎn)運(yùn)行和管理、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、研發(fā)等環(huán)節(jié)。

3．兼顧控制手段，重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算是否具有約束力、合同履行

是否存在糾紛、信息系統(tǒng)是否與內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合、內(nèi)部報告是否及時傳遞和有效溝通等。

(三) 內(nèi)部控制評價的依據(jù)

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)以及其他相關(guān)規(guī)定。

(四) 內(nèi)部控制評價的程序和方法

1．評價程序：成立評價小組，制定評價方案；現(xiàn)場檢查；評價小

組研究認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷；按照規(guī)定權(quán)限和程序報董事會審議批準(zhǔn)。

2．評價方法：組成評價小組綜合運(yùn)用個別訪談、調(diào)查問卷、專

題討論、穿行測試、統(tǒng)計(jì)抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和有效運(yùn)行的證據(jù)，研究認(rèn)定內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。

四、內(nèi)部控制的建立與實(shí)施情況

(一) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、

旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

(二) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則

1．全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋

公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2．重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)

事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。

3．制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、

業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。

4．適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競

爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5．成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以

適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

(三) 公司內(nèi)部控制基本框架評價

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司建立與實(shí)施有效的

內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：(1)內(nèi)部環(huán)境；(2)風(fēng)險評估；(3)控

制活動；(4)信息與溝通；(5)內(nèi)部監(jiān)督。從這五個要素進(jìn)行全面評價，本公司內(nèi)部控制體系的建立和實(shí)施情況如下：

1．內(nèi)部環(huán)境

(1)治理結(jié)構(gòu)

公司已根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范

的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

1)制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)、職權(quán)及股

東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。

該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會依法行使重大事項(xiàng)的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。

2)公司董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，其中獨(dú)立董事3

名。公司制定了《董事會議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會的構(gòu)成和職責(zé)、董事會議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作程序等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證董事會有效履行職責(zé)，為其科學(xué)決策提供幫助。

3)公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司制定

了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。

4)公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責(zé)、總經(jīng)理

辦公會、總經(jīng)理報告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會的各項(xiàng)決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營管理水平與風(fēng)險防范能力。

(2)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

公司設(shè)置的內(nèi)部機(jī)構(gòu)有：綜合部、內(nèi)部審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、人事行

政部、銷售部、光材料事業(yè)部、光器件事業(yè)部及光集成事業(yè)部等。通過合理劃分各部門職責(zé)及崗位職責(zé)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機(jī)制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運(yùn)行,保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(3)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立情況

公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部，并配備專職審計(jì)人員，具備獨(dú)立開展審計(jì)

工作的專業(yè)能力。內(nèi)部審計(jì)部對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查，依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和核查工作，行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉，內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報告。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，第一時間直接向董事會報告。

(4)人力資源政策

公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：員工

的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；同時，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任其工作崗位。

(5)企業(yè)文化

本公司秉承“踏實(shí)做事、勇于探索、不斷進(jìn)取、團(tuán)結(jié)共進(jìn)、銳意

進(jìn)取”的企業(yè)精神，致力成為世界一流的光通信系統(tǒng)配套服務(wù)商。公司十分重視加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

2. 風(fēng)險評估

公司制定了合理的控制目標(biāo)，建立了有效的風(fēng)險評估機(jī)制，以識

別和應(yīng)對與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。

3．控制活動

(1)不相容職務(wù)分離控制

公司已全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，

并實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與審核監(jiān)督、財(cái)產(chǎn)保管與會計(jì)記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核等。

(2)授權(quán)審批控制

公司已將授權(quán)審批控制區(qū)分常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)，明確各崗位辦

理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。對于常規(guī)授權(quán),編

制了權(quán)限指引；對于特別授權(quán)，明確規(guī)范其范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，并嚴(yán)格控制特別授權(quán)。

(3)會計(jì)系統(tǒng)控制

1)公司已嚴(yán)格按照《會計(jì)法》、財(cái)政部2006年2月頒布的《企業(yè)

會計(jì)準(zhǔn)則》等進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量、編制財(cái)務(wù)報表，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)報告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整。

2)會計(jì)基礎(chǔ)工作完善，會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置完整，會計(jì)從業(yè)人員按照國

家有關(guān)會計(jì)從業(yè)資格的要求配置，并且機(jī)構(gòu)、人員符合相關(guān)獨(dú)立性要求。

(4)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

公司已建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、

實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對、限制接觸和處置等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。

(5)預(yù)算控制

公司已實(shí)施預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)

權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

(6)運(yùn)營分析控制

公司已建立運(yùn)營情況分析制度，管理層及時綜合地運(yùn)用生產(chǎn)、購

銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

(7)績效考評控制

公司已建立和實(shí)施績效考評制度，設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)

部各責(zé)任單位和員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

(8)突發(fā)事件應(yīng)急處理控制

公司已建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)

險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

4．信息與溝通

公司已建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處

理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

(1)信息收集渠道暢通。公司可以通過財(cái)務(wù)會計(jì)資料、經(jīng)營管理

資料、調(diào)研報告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；也可以通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。

(2)信息傳遞程序及時。公司能將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管

理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行及時溝通和反饋，信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時報告并加以解決。重要信息能及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。

(3)信息系統(tǒng)運(yùn)行安全。公司已建立對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪

問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制制度，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

5．內(nèi)部監(jiān)督

公司已建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計(jì)部和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)

在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、要求以及日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的范圍、頻率。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，能及時分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r報告。

(三) 重點(diǎn)控制活動的實(shí)施情況

1．資金營運(yùn)和管理

(1)貨幣資金管理

公司制定《財(cái)務(wù)部日常管理制度》及《資金管理制度》，明確資

金崗位的職責(zé)分工和授權(quán)審批，保證不相容崗位分離；規(guī)范了銀行賬戶的開立、審批、核對、清理的審核流程，加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算；規(guī)范了現(xiàn)金支取及現(xiàn)金盤存制度，對庫存現(xiàn)金設(shè)定5萬元人民幣限額并執(zhí)行每日盤點(diǎn)程

序；完善與貨幣資金結(jié)算有關(guān)的印章使用管理及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理制度?？刂苾?nèi)容設(shè)置完善，并嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行保證了控制的有效性。

(2)籌資管理

公司根據(jù)內(nèi)控管理相關(guān)文件，明確了審批人的職責(zé)、權(quán)限，規(guī)范

了籌資授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序，指定專人對銀行借款的利息進(jìn)行計(jì)算，保證了籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制；建立資金臺賬詳細(xì)記錄了各項(xiàng)借款資金的籌集、運(yùn)用、本息歸還、借款合同擔(dān)保及抵押情況，籌資過程得到了有效控制。

(3)募集資金使用管理

公司制定《募集資金管理制度》，對募集資金管理的存儲、使用、

變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等進(jìn)行了規(guī)范，并明確募集資金使用的分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險控制措施等?？刂苾?nèi)容設(shè)置完善，并嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行保證了控制的有效性。

2．采購與付款管理

公司制定了《采購和外部供方控制程序》等制度，明確了采購發(fā)

起申請、詢價、相關(guān)人員審批、貨物驗(yàn)收及付款等采購相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；貨款的支付嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，付款環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)明確，保證了對采購與付款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。

3．銷售與收款管理

公司制定了《銷售信用制度》、《應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)管理制度》

等相關(guān)制度，對銷售與收款實(shí)施崗位分工控制、發(fā)貨控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、銷售確認(rèn)控制等，建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，以保證對銷售與收款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。為了維持與客戶的長期合作關(guān)系、提高客戶對公司產(chǎn)品的忠誠度，對協(xié)議客戶給予一定期限的付款期限。賒銷產(chǎn)品必須進(jìn)行客戶信用評估，同時必須經(jīng)過公司高層進(jìn)行審批，方可進(jìn)行操作，并建立了應(yīng)收賬款考核辦法，對逾期賬款向業(yè)務(wù)部發(fā)出催收通知，由責(zé)任部門向客戶催收，并納入業(yè)務(wù)部相關(guān)責(zé)任人考核。為保證賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)人員仔細(xì)核對反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)；財(cái)務(wù)部應(yīng)收會計(jì)根據(jù)增值稅發(fā)票及成品出庫單等相關(guān)原始憑證進(jìn)行審核后進(jìn)行

相應(yīng)會計(jì)處理。綜上所述，公司內(nèi)控制度明確了各自權(quán)責(zé)并保證了部門間相互制約。

4．生產(chǎn)流程及成本控制

(1)生產(chǎn)和質(zhì)量管理

公司制定了《存貨管理制度》、《產(chǎn)品質(zhì)量控制流程》等相關(guān)制度，詳細(xì)的規(guī)定了質(zhì)量控制制度及標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施以及出現(xiàn)質(zhì)量糾紛的解決措施；

(2)成本費(fèi)用管理

公司按照規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍，明確審核、審批人對成本費(fèi)

用業(yè)務(wù)的簽批權(quán)限、程序、責(zé)任，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，并及時完整地記錄和反映成本費(fèi)用的發(fā)生，正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息，并不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

公司制定了《存貨管理制度》，規(guī)范了存貨的計(jì)價原則、驗(yàn)收入

庫、日常保管、換貨退庫、領(lǐng)用出庫、定期盤點(diǎn)相關(guān)控制流程。如：存貨主管部門、財(cái)務(wù)部門、倉儲部每月組織一次抽查，每季度和年終組織全面清查盤點(diǎn)，以保證每類存貨的收發(fā)、結(jié)存、賬賬相符、賬實(shí)相符，保留原始盤點(diǎn)表，以證明內(nèi)控得以有效執(zhí)行。

5．資產(chǎn)運(yùn)行和管理

公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，規(guī)范公司固定資產(chǎn)的采購、

驗(yàn)收、使用、維護(hù)及固定資產(chǎn)的處置等程序；明確了各相關(guān)崗位的分工和審批權(quán)限。公司的固定資產(chǎn)購置需要經(jīng)嚴(yán)格的申請和審批，大額固定資產(chǎn)采購價格均經(jīng)過比價并簽訂合同。每年十二月末由財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門組成清查盤點(diǎn)小組，對公司的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告表，并與固定資產(chǎn)賬簿和卡片相核對，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，編制固定資產(chǎn)盤盈盤虧表并及時作出報告，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、賬實(shí)核對等措施確保財(cái)產(chǎn)安全。

6．對外投資管理

公司制定了《對外投資管理制度》，規(guī)范公司對外投資的審批嚴(yán)

格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。設(shè)定不同金額的投資項(xiàng)目的審批流程，并規(guī)范了投資項(xiàng)目實(shí)施后，相關(guān)職能部門應(yīng)對該項(xiàng)目及時進(jìn)行跟進(jìn)、監(jiān)督與管理。

7．關(guān)聯(lián)交易管理

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易價格的

確定和管理、關(guān)聯(lián)交易的審議程序、股東大會及董事會表決程序以及關(guān)聯(lián)交易的審議程序，保證公司關(guān)聯(lián)交易決策行為的公允性。

8．對外擔(dān)保管理

公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》，明確規(guī)定對外擔(dān)保的審批權(quán)

限及程序，規(guī)定了對外擔(dān)保管理以及持續(xù)風(fēng)險控制。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司及下屬控股子公司對外擔(dān)保事項(xiàng)的統(tǒng)一登記備案管理。公司財(cái)務(wù)部對擔(dān)保事項(xiàng)負(fù)有管理責(zé)任，負(fù)責(zé)組織履行董事會或股東大會的審批程序和對外擔(dān)保額度的總量控制；董事會辦公室為對外擔(dān)保監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)有關(guān)文件的法律審查，核查反擔(dān)保措施的落實(shí)、履行擔(dān)保責(zé)任后的追償、追究違反本制度部門或人員的責(zé)任。董事會或股東大會做出對外擔(dān)保事項(xiàng)的決議應(yīng)及時公告，并按規(guī)定向注冊會計(jì)師如實(shí)提供公司全部對外擔(dān)保事項(xiàng)，保證信息披露的及時和完整。

9．研發(fā)

公司制定了《研發(fā)內(nèi)控管理制度》，明確規(guī)定了研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)

與實(shí)施研發(fā)、開發(fā)過程的管理與控制、項(xiàng)目試制過程的管理等。保證了對研發(fā)活動實(shí)施有效的控制。

10．信息披露管理

公司制定了《信息披露管理制度》，明確規(guī)定信息披露的內(nèi)容、

范圍、格式及時間。規(guī)定披露文件提供信息負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真核對相關(guān)信息資料，董事會秘書處按照信息披露的有關(guān)要求及時組織匯總各單位提供的材料，編寫信息披露文稿，公司相關(guān)管理部門對信息進(jìn)行核對確認(rèn)后，經(jīng)由董事長審核同意，董事會秘書簽發(fā)公告的有關(guān)內(nèi)容并聯(lián)系披露事宜。設(shè)置多層復(fù)核控制，保證信息披露的準(zhǔn)確性。

五、內(nèi)部控制缺陷及其整改措施

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》及其他法律法規(guī)規(guī)章建立的現(xiàn)有內(nèi)部控制基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。對于目前公司在內(nèi)部控制方面存在的不足，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理制度，通過預(yù)算制度更好地落實(shí)成本費(fèi)用控

制，并及時做好預(yù)算實(shí)時情況的分析、檢查、考核工作。

（二）完善資金管理相關(guān)制度，對公司資金管理和結(jié)算等進(jìn)行明

確規(guī)定，并全方位把控各項(xiàng)資金管理相關(guān)風(fēng)險；

（三）不斷提升研發(fā)活動的管理精細(xì)化水平，促進(jìn)內(nèi)部控制措施

得到更為有效的執(zhí)行；

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度的執(zhí)行，每月結(jié)賬時，核對當(dāng)月全

部賬表及原始憑證，并按照實(shí)際情況核對企業(yè)賬和 ERP系統(tǒng)進(jìn)行勾

稽，按照成本費(fèi)用實(shí)際發(fā)生區(qū)間進(jìn)行合理暫估，保證賬賬、賬實(shí)相符。

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司董事會認(rèn)為，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)有

內(nèi)部控制體系較為健全，符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在公司經(jīng)營

管理各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、信息披露

等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)

行及經(jīng)營風(fēng)險的控制提供保證，因此，公司的內(nèi)部控制是有效的。

由于內(nèi)部控制有其固有的局限性，隨著內(nèi)部控制環(huán)境的變化以

及公司發(fā)展的需要，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變，為此公司將

及時進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和完善，并使其得到有效執(zhí)行，為財(cái)

務(wù)報告的真實(shí)性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合

理保證。

上海鴻輝光通科技股份有限公司

董事會

2023年6月7日

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